Risikoberichterstattung Mit Cash-Flow at Risk-Modellen: Oekonomische Analyse Einer Risikoquantifizierung Im Risikobericht Contributor(s): Duch, Jan (Author) |
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ISBN: 3631545738 ISBN-13: 9783631545737 Publisher: Peter Lang Gmbh, Internationaler Verlag Der W
Binding Type: Paperback Language: German Published: October 2005 Click for more in this series: Europaeische Hochschulschriften / European University Studie |
Additional Information |
BISAC Categories: - Business & Economics | Bookkeeping - Business & Economics | Finance - General - Business & Economics | Leadership |
LCCN: 2007423568 |
Series: Europaeische Hochschulschriften / European University Studie |
Physical Information: 304 pages |
Features: Bibliography, Illustrated |
Descriptions, Reviews, Etc. |
Publisher Description: Deutsche Unternehmen sind seit Einf hrung des Risikoberichts durch das KonTraG verpflichtet, einen Bericht ber die Risiken der Gesellschaft abzugeben. Wenngleich die entsprechenden rechtlichen Normen immer weiter konkretisiert und erweitert wurden (zuletzt durch die ausf hrlich beleuchteten Neuerungen durch das Bilanzrechtsreformgesetz sowie den DRS 15), deuten empirische Untersuchungen daraufhin, dass die Risikoberichterstattung deutscher Unternehmen f r Anteilseigner noch immer nicht zufrieden stellend ist. Der Autor analysiert in diesem Zusammenhang die Anwendbarkeit einer Risikoquantifizierung auf Basis von Cash-Flow at Risk-Modellen als Instrument der externen Berichterstattung. Sein Ziel ist es, die bertragung des Konzepts des Value at Risk auf den Nichtfinanzbereich nachzuvollziehen, die damit verbundenen Probleme aufzuzeigen und die Vor- und Nachteile der verschiedenen L sungsans tze f r die Risikoquantifizierung bei Nichtfinanzunternehmen aufzuzeigen. Diese Arbeit stellt damit erstmals eine Verbindung zwischen der Risikoberichterstattung kapitalmarktorientierter Unternehmen auf der einen und verschiedenen Cash-Flow at Risk-Konzepten auf der anderen Seite her. |
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